In de huidige woningmarkt kan het lastig zijn om een starterswoning te kopen. Hoe kunnen ouders helpen om de financiering van een starterwoning haalbaar te maken? In deze blog lees je 3 verschillende manieren hoe je je kind financieel kunt ondersteunen bij het kopen van een starterswoning;
1. Schenking voor een Huis
Belastingvrije schenking in 2024
In 2024 mogen ouders €6.633 belastingvrij schenken aan hun kind.
Er is een eenmalige verhoogde vrijstelling mogelijk waarbij het kind zelf beslist waaraan hij/zij het besteed, dit kan dus ook een woning zijn. Dit belastingvrije bedrag is €31.813. Let hierbij goed op de voorwaarden!
- Kind is tussen de 18 en 40 jaar
- Kind mag 1 keer in diens leven gebruik maken van een verhoogde vrijstelling
- Bij deze eenmalige vrijstelling komt de jaarlijkse vrijstelling te vervallen.
Belastingvrije schenking in 2025
Eind december zal de belastingdienst een definitief besluit nemen over de bedragen van de belastingvrije schenkingen in 2025. Naar verwachting zal de jaarlijkse belastingvrije schenking worden verhoogd naar €6713
De eenmalige verhoogde belastingvrije schenking zal naar verwachting maximaal € 32.195 bedragen.
2. Een lening verstrekken aan je kind
Door middel van een familiehypotheek kun je als ouders (of als ander familielid) een lening(deel) verstrekken. Hierbij fungeert de familie als geldverstrekker in plaats van een bank.
Belangrijk om mee te nemen in je overweging:
- Officiële overeenkomst: De lening moet schriftelijk worden vastgelegd met duidelijke afspraken over looptijd, rentepercentage en aflossing.
- Fiscale voordelen: Als de rente marktconform is, kan het kind de hypotheekrente aftrekken bij de belastingaangifte, mits voldaan wordt aan de fiscale voorwaarden (zoals annuïtaire of lineaire aflossing binnen 30 jaar).
- Ouders ontvangen rente: Dit kan een manier zijn voor ouders om hun vermogen slim te laten renderen.
- Flexibiliteit: Ouders kunnen gunstige voorwaarden bieden, zoals een lagere rente of een aflossingsvrije periode.
- Schenkingsmogelijkheid: Ouders kunnen een deel van de rente teruggeven als belastingvrije schenking, mits binnen de vrijstellingsgrens.
3. Een woning kopen en verhuren aan je kind
Als je overweegt een huis te kopen en dit aan je kind te verhuren, zijn er enkele belangrijke aspecten om rekening mee te houden:
- Belastingtechnische gevolgen:
Hypotheekrenteaftrek: Bij een tweede woning is de hypotheekrente niet aftrekbaar. Dit betekent dat je de betaalde rente niet kunt verrekenen met je belastbaar inkomen.
Overdrachtsbelasting: Voor een tweede woning betaal je doorgaans 8% overdrachtsbelasting, wat hoger is dan het tarief voor een eigen woning.
Vermogensbelasting (Box 3): De waarde van de tweede woning wordt belast in Box 3. Dit kan leiden tot een hogere vermogensrendementsheffing.
- Huurinkomsten en huurtoeslag:
Huurinkomsten: De ontvangen huur hoef je niet op te geven als inkomen in Box 1; deze wordt niet belast.
Huurtoeslag voor je kind: Als de huurprijs en het inkomen van je kind binnen de gestelde grenzen vallen, kan je kind in aanmerking komen voor huurtoeslag. Voorwaarden zijn onder andere dat je kind minimaal 18 jaar is en een zelfstandige woonruimte huurt.
- Praktische overwegingen:
Huurprijs: Het is belangrijk een reële huurprijs te hanteren. Een te lage huur kan fiscale nadelen met zich meebrengen.
Huurcontract: Stel een officieel huurcontract op, ook al verhuur je aan je kind. Dit is noodzakelijk voor eventuele huurtoeslag en biedt duidelijkheid voor beide partijen.
Vergunningen en regels: Controleer bij de gemeente of verhuur aan je kind is toegestaan en of er specifieke vergunningen nodig zijn. Sommige gemeenten hanteren bijvoorbeeld een zelfbewoningsplicht of stellen eisen aan verhuur.
Financiële overwegingen en professioneel advies
Bij het kopen van een huis voor je kind zijn financiële overwegingen essentieel:
- Benutten van Overwaarde: Gebruik de overwaarde op je huis om een huis voor je kind te financieren. Houd rekening met de fiscale implicaties.
- Eigendomsstructuur: Bepaal de juiste eigendomsstructuur om toekomstige conflicten te voorkomen.
- Belastingimplicaties: Begrijp de belastingregels, inclusief schenk- en erfbelasting.
- Juridische Documentatie: Laat alle juridische documenten zorgvuldig opstellen.
- Onafhankelijk Advies: Raadpleeg professionals voor juridisch en financieel advies.
Wil je weten wat jullie mogelijkheden zijn om je kind te helpen bij de financiering van hun starterswoning? Plan een vrijblijvende afspraak in en krijg jouw mogelijkheden inzichtelijk.
